Vad kan företaget betala?
4 minuters läsning
Som småföretagare kan det vara lockande att göra privata inköp med företagskortet. Kanske har du mer än en gång fått höra att “den där tar du väl på företaget?” - eller så kanske det är du själv som tänker så. Men det är viktigt att vara medveten om vad som är tillåtet och hur det kan påverka både företaget och din personliga ekonomi. I det här blogginlägget kommer vi att tipsa om vilka privata kostnader företaget kan bekosta och även kika på varför det är så viktigt att ha koll på vad företaget kan betala och inte.
Vad kan företaget betala?
Skatteverket har ganska tydliga riktlinjer för vilka inköp som är godkända att inkludera i företagets bokföring. Det är viktigt att vara medveten om att många personliga inköp kan klassas som skattepliktiga förmåner, vilket innebär att de kan leda till beskattning. Utgångspunkten ska egentligen alltid vara att inköpen som betalas av företaget i huvudsak ska användas av och i företaget. Men det finns vissa privata kostnader som kan tillåtas att tas upp på företagets räkning utan att medföra förmånsbeskattning. Här är några exempel:
Hälsa och välmående:
- Friskvårdsbidraget. Här är det viktigt att du gör köpet privat och sedan betalar ut ersättning från företagskontot. Läs mer om friskvårdsbidrag i vårt andra blogginlägg!
- Naturaförmån. Här ska företaget betala direkt. Läs mer om naturaförmånen i vårt andra blogginlägg!
- Annan hälso- och sjukvård. I vissa fall kan hälsokontroller, medicinsk behandling eller vaccinering vara okej att bekosta på företaget. Men då är det viktigt att kostnaden i grunden är en affärsmässig utgift. Det kan till exempel vara om du ska på en tjänsteresa till ett land där man rekommenderas att vaccinera sig för att undvika sjukdom.
- Rehabilitering och förebyggande behandling.
Om du med dina arbetsuppgifter riskerar skada eller ohälsa kan företaget bekosta förebyggande behandling. Det kan till exempel vara att företaget regelbundet bekostar besök hos en fysioterapeut om du har ett kroppsligt påfrestande arbete.
Även om du råkat ut för en skada - vare sig om den uppkom på arbetstid eller fritid så kan företaget bekosta rehabilitering för skadan i syfte att du ska kunna återgå i eller fortsätta arbeta. Ett annat exempel är att företaget kan bekosta krisstöd om du råkat ut för något privat som påverkar din möjlighet till att fortsätta arbeta.
Arbetsredskap:
- Mobiltelefon. Om du använder din mobiltelefon i arbetet kan företaget täcka mobilräkningen även om du använder telefonen privat också. Det är dock viktigt att du använder ett företagsabonnemang med en fast månadskostnad.
- Andra teknikprodukter. Har du behov av andra teknikprylar för att kunna utföra dina arbetsuppgifter är också okej att bekosta på företaget - och du kan även använda dessa privat.
- Glasögon. Om du arbetar framför en bildskärm minst 1 timme om dagen kan företaget bekosta kontinuerliga synundersökningar och även terminalglasögon om det visar sig att behovet finns.
- Utbildning och tidningar. I vissa fall - om en utbildningen är direkt relaterad till din verksamhet och hjälper till att förbättra din kompetens eller företagets verksamhet - kan kostnaden betraktas som affärsmässig och kan därmed bekostas av företaget. Även för inköp av vissa tidningar så kan företaget stå för kostnaden. Då gäller det framförallt branschtidskrifter - och inte vanliga dagstidningar.
- Hemmakontor.
Om du har ett hemmakontor kan vissa kostnader som är relaterade till din arbetsplats - såsom elräkningar eller internetkostnader - ibland vara avdragsgilla. Du kan läsa mer om just hemmakontor i vårt andra
blogginlägg!
Varför är det viktigt att ha koll på vad företaget kan betala?
Om du trots allt önskar ta en privat kostnad på företaget - som inte är godkänd av Skatteverket - kan det vara okej i alla fall. Men då är det viktigt att veta om att det uppstår en skattepliktig förmån. Det innebär att du som privatperson kommer att förmånsbeskattas. Om du tar ut lön från företaget kommer det regleras i samband med löneutbetalning genom att det skattegrundande beloppet blir högre. Om du inte tar ut någon lön löpande behöver förmånen ändå deklareras i arbetsgivardeklarationen och företaget betalar arbetsgivaravgifter på förmånen. Skatteavdraget regleras i det här fallet i samband med din privata inkomstdeklaration.
Vad du också bör vara medveten om när du tar privata kostnader på företaget är att det kan leda till en försämrad ekonomisk situation för företaget och kan till och med leda till ekonomiska problem eller konkurs om det görs i stor skala. För de privata inköpen blir kostnaden för företaget både själva inköpspriset men även arbetsgivaravgiften som ligger på 31,42%. Med andra ord så påverkar ju det här företagets resultat.
Tips och kom ihåg!
Det finns även en risk för att bokföringen i företaget försvåras och blir rörig om du blandar privata och affärsmässiga kostnader. Bokföringen blir mer komplicerad och det ökar även risken för felaktigheter. Så tänk alltid en extra gång innan du låter företaget bekosta privata inköp.
Tänk även på att noggrant dokumentera de köp du gör genom företagskontot för privat räkning. Ladda upp kvitton i tid och skriv kommentarer för vad det avser och var noga med att eventuell förmånsbeskattning görs korrekt och i rätt tid - då kan du undvika eventuella framtida problem med skattemyndigheterna.
Om du är osäker på vilka kostnader som är tillåtna för företaget - eller om du behöver hjälp med att hantera din ekonomi - rekommenderar vi dig alltid att ta hjälp av någon som är kunnig inom området.
Sammanfattning
Vill du veta mer?
